Если вы зарабатываете деньги на Кипре, рано или поздно вы встретите... ТАКСИСнет — это онлайн-портал налогового департамента, единственный способ приема деклараций о подоходном налоге с физических лиц. Он также является источником большей путаницы, чем почти любой другой элемент кипрской администрации, потому что правительство два года уверяло всех, что его заменят.
Вот краткая версия, актуальная по состоянию на август 2026 года: она не была заменена. Ваша декларация о подоходном налоге за 2025 год подается через TAXISnet, окно подачи открылось 19 июня 2026 года, а крайний срок подачи и уплаты — 31 октября 2026Новая платформа Tax For All уже запущена для регистрации, НДС и функций для работодателей, но полный переход на нее для подачи деклараций физических лиц отложен до 2027 года.
В этом руководстве рассказывается о том, чем на самом деле занимается TAXISnet, как зарегистрироваться и получить налоговый идентификационный код, что изменится после того, как Tax For All возьмет на себя управление, и — поскольку большинство наших читателей владеют или арендуют недвижимость здесь — что именно изменила налоговая реформа 2026 года для арендодателей и продавцов.
Это общая информация, а не налоговая или юридическая консультация. Налоговые правила Кипра существенно изменились 1 января 2026 года и продолжают вводиться поэтапно. Перед подачей декларации обязательно уточните свою позицию у лицензированного бухгалтера или в налоговом департаменте.
TAXISnet — это электронная система подачи налоговых деклараций Налогового департамента Кипра, размещенная по адресу taxisnet.mof.gov.cy. Именно здесь физические лица подают декларацию о подоходном налоге (форма TD1, до сих пор широко известная как IR1), работодатели — декларацию о доходах, а компании исторически подавали корпоративную налоговую декларацию.
Да, это по-прежнему портал для подачи личных налоговых деклараций. Это заслуживает особого внимания, поскольку большая часть советов, распространяемых в интернете, говорит об обратном.
В апреле 2026 года Налоговое управление приняло решение о том, что наемные работники и самозанятые лица, не имеющие аудированной отчетности, продолжат использовать TAXISnet в текущем налоговом цикле, опровергнув ранее существовавшее ожидание, что Налог для всех возьмет верх. Разговаривая с Кипрская почтаВ ведомстве охарактеризовали этот шаг как преднамеренное, временное и стратегическое решение: «Разумнее использовать TAXISnet еще один год, прежде чем реформа вступит в силу, а затем мы полностью запустим программу «Налоги для всех»».
Логика была прагматичной. Кипр ввел масштабную налоговую реформу в январе 2026 года, и требование от бухгалтеров и работодателей освоить новый свод правил и новую платформу в том же году было сочтено слишком сложным. Поэтому реформа вступает в силу с налогового года 2026, налоговая декларация по которому подается в 2027 году — именно тогда, как ожидается, Tax For All впервые начнет обрабатывать декларации физических лиц.
Обе системы работают прямо сейчас, и они выполняют разные функции. Именно путаница между ними является самой распространенной причиной, по которой люди тратят целый день на неправильный сайт.
| Функция | Где это произойдёт в 2026 году |
|---|---|
| Декларация о подоходном налоге физических лиц (TD1) за 2025 год | ТАКСИСнет |
| Возврат работодателем заработной платы | ТАКСИСнет |
| Новая регистрация налогоплательщика / Идентификационный налоговый код | Налог для всех |
| Регистрация НДС и декларации по НДС | Налог для всех |
| Определенные функции работодателя и системы PAYE. | Налог для всех |
| Декларация о подоходном налоге физических лиц за 2026 год и последующие годы | Налог для всех (ожидается с 2027 года) |
Налог для всех разработана как единая платформа, объединяющая регистрацию, подачу документов и оплату, доступ к которой осуществляется через правительственный портал. Вход в CY Вместо отдельного имени пользователя TAXISnet используется служба идентификации. Доступ через CY Login был запущен в 2025 году, и с тех пор более 12 000 бухгалтеров, работодателей и других заинтересованных сторон прошли обучение работе с системой.
Внедрение системы неоднократно откладывалось — Налоговое управление признало проблемы с интеграцией программного обеспечения, необходимость внедрения новых форм, инструментов расчета и межведомственных потоков данных, прежде чем можно будет перенести данные о личных налоговых декларациях. Часть системы была возвращена к более старой инфраструктуре в течение 2025 года.
Практический вывод: если вы новичок в кипрской налоговой системе, зарегистрируйтесь в Tax For All, но подавайте налоговую декларацию за 2025 год через TAXISnet. Все рано или поздно переезжают. Но не в этом году.
Без этого вы не можете подать никакую заявку. Идентификационный налоговый код (ИТК) — иногда пишется ИНН, и это номер, который запрашивают кипрские банки, работодатели и Земельный реестр. Новые регистрации теперь проходят через систему Tax For All, а не по старому бумажному пути.
Последовательность действий для отдельного человека:
Налоговое управление публикует пошаговые инструкции. руководства по онлайн-регистрации Для каждой категории налогоплательщиков на сайте gov.cy, и их стоит открывать до начала работы, а не в середине процесса.
Если вы переезжаете, порядок имеет значение. Сначала разберитесь с документами на получение вида на жительство — наши руководства помогут вам в этом. Желтая карточка Кипра и об увольнении Подробно опишите все заявления — без них невозможно завершить регистрацию в налоговой службе. банковский счет на Кипре Стоит организовать это параллельно, поскольку через эту систему проходят как возврат налогов, так и налоговые платежи.
Отдельно следует отметить, что после выдачи вам TIC (визового удостоверения) вам потребуется учетная запись TAXISnet для фактической подачи документов. Регистрация — это отдельный этап, который выполняется на сайте TAXISnet с указанием вашего TIC и идентификационных данных, а учетные данные приходят по почте — поэтому начните регистрацию задолго до крайнего срока, а не за неделю до него.
Налоговое управление открыло прием налоговых деклараций за 2025 год 19 июня 2026 года и установило крайний срок на 31 октября 2026 года — продление по сравнению с установленной законом датой 31 июля, предоставленное в связи с тем, что прием деклараций открылся так поздно в году.
Два момента люди часто упускают из виду. Во-первых, 31 октября — это крайний срок для оплата Помимо подачи декларации: если в декларации указана задолженность, она должна быть погашена к указанной дате. Во-вторых, подача декларации осуществляется только в электронном виде. Бумажной альтернативы нет.
| Время | Что происходит |
|---|---|
| 19 июня 2026 | TAXISnet открыт для подачи личных налоговых деклараций в 2025 году. |
| 31 октября 2026 | Крайний срок подачи формы TD1 и оплаты любой задолженности. |
| После 31 октября 2026 г. | Административный штраф в размере 150 евро, плюс сборы и проценты за неуплаченный налог. |
Кто должен подавать налоговую декларацию за 2025 год? Налогоплательщики Кипра с валовым доходом свыше 19 500 евро — порогом, действовавшим в 2025 году до повышения реформы. «Валовой доход» означает общий доход до вычетов и включает в себя гораздо больше, чем заработную плату: прибыль от бизнеса, рентный доходПенсии, дивиденды, проценты и роялти — все это учитывается.
Подготовьте все необходимые документы перед входом в систему. Это означает: справку о доходах TD.63 от вашего работодателя, записи о доходах от аренды и расходах, которые вы по ним заявляете, выписки по процентам по ипотеке, итоговые суммы по социальному страхованию и GESY, а также квитанции по всем подлежащим вычету расходам. руководство по социальному страхованию объясняет, какие взносы уменьшают ваш налогооблагаемый доход, и руководство по работе на Кипре В этом разделе рассматривается, как отображаются удержания из заработной платы в расчетном листке кипрского гражданина.
Подавайте заявку заранее. В последние две недели работа портала стабильно замедляется, и отклоненная заявка 30 октября не оставит вам возможности ее исправить.
Именно здесь TAXISnet перестаёт быть просто рутинной административной процедурой и начинает приносить вам реальные деньги, а иногда и экономить. Если вы владеете недвижимостью на Кипре, то с 1 января 2026 года произошли три изменения, а с 1 июля — ещё одно.
До конца 2025 года арендная плата дважды снижалась: сначала взимался специальный оборонный взнос в размере 3% от валовой арендной платы (в итоге он был снижен до 2.25%). и Подоходный налог с чистой прибыли. Налог на доходы от аренды отменен. В настоящее время арендная плата облагается только подоходным налогом — прогрессивные ставки для физических лиц, 15% корпоративный налог для компаний.
Для частного арендодателя с годовой арендной платой в 24 000 евро это примерно 540 евро в год, которые он может сэкономить. В случае небольшого портфеля это быстро накапливается. Корпоративные арендодатели получают меньше выгоды: экономия от налога на недвижимость в размере 2.25% компенсируется повышением ставки корпоративного налога с 12.5% до 15%, что в целом немного ухудшает их положение.
Физические лица автоматически получают 20% вычета по предполагаемым расходам, без необходимости предоставления квитанций. При валовом доходе от аренды в размере 24 000 евро 4 800 евро вычитаются напрямую, а 19 200 евро учитываются при расчете подоходного налога. Проценты по ипотеке на сдаваемую в аренду недвижимость также подлежат вычету. руководство по налогу на доход от сдачи в аренду полностью выполняет все арифметические действия.
Программа GESY никуда не исчезла. Взнос системы здравоохранения в размере 2.65% по-прежнему применяется к валовому доходу от аренды, но не превышает 180 000 евро в год.
С 1 июля 2026Теперь арендная плата за недвижимость на Кипре, выплачиваемая наличными, больше не подлежит налоговому вычету для арендатора. Банковский перевод, оплата картой и электронные платежи подлежат вычету; наличные — нет.
Штраф формально ложится на арендатора, но арендодателям все равно следует об этом беспокоиться. Арендаторы будут настаивать на электронных платежах, чтобы сохранить свои налоговые вычеты, электронные платежи создают контрольный след, который можно сопоставить с вашей налоговой декларацией, а объявление о сдаче жилья только за наличные будет выглядеть все менее привлекательно. Если вы все еще получаете арендную плату наличными, обновите договор аренды и предоставьте свои банковские реквизиты.
Думаете о покупке недвижимости для сдачи в аренду? руководство по покупке недвижимости для сдачи в аренду В разделе рассматриваются показатели доходности по районам, а если вы планируете краткосрочное инвестирование, правила могут отличаться — см. Руководство по Airbnb и краткосрочной аренде жилья. Просмотреть текущие Квартиры на продажу по всему Кипру или запустить мгновенный отчет о недвижимости по любому вопросу, который вы рассматриваете.
Краткое описание налоговой реформы Кипра 2026 года. Обратите внимание, что реформа применяется к налоговому году 2026, декларация по которому подана в 2027 году — декларация, которую вы сейчас подаете на TAXISnet, относится к 2025 году в соответствии со старыми правилами.
Ваша налоговая декларация за 2027 год будет выглядеть иначе. Вот наиболее важные изменения.
Необлагаемый налогом порог повышается с 19 500 евро до 22 000 евро.И каждая последующая ставка повышается, поэтому максимальная ставка в 35% действует только при сумме свыше 72 000 евро.
| Налогооблагаемый доход | Ставка (с 2026 года) |
|---|---|
| До € 22,000 | 0% |
| € 22,001 - € 32,000 | 20% |
| € 32,001 - € 42,000 | 25% |
| € 42,001 - € 72,000 | 30% |
| Более € 72,000 | 35% |
Действующие ставки, льготы и исключения изложены в Сводные данные PwC по налогообложению на Кипрекоторые обновляются по мере изменения законодательства.
Практически всем придётся подать декларацию. Начиная с 2026 налогового года, все налоговые резиденты Кипра в возрасте от 25 до 70 лет обязаны подавать ежегодную налоговую декларацию независимо от уровня дохода, включая тех, кто зарабатывает ниже установленного порога и не имеет налоговой задолженности. Это существенное расширение; если вы никогда не подавали декларацию из-за слишком низкого дохода, ситуация изменится.
Расширяется сфера отчетности. В сферу действия налогового законодательства входят доходы от трудовой деятельности, пенсии, арендная плата, дивиденды, проценты, доходы от самозанятости и прибыль от криптовалюты, а новая форма TF59 будет обрабатывать вычеты на жилье, семейное положение, модернизацию энергосистемы и страхование через системы удержания налогов работодателем.
Гербовый сбор отменен. Закон о гербовом сборе был отменен для договоров, заключенных 1 января 2026 года или позднее, — например, для договоров купли-продажи на сумму около 998 евро при общей сумме сделки в 500 000 евро. руководство по гербовому сбору поясняет, что по-прежнему относится к контрактам, заключенным до 2026 года, и руководство по сборам за передачу права собственности покрывает оставшиеся сборы за регистрацию в земельном реестре.
Размеры необлагаемых налогом сумм прироста капитала резко возросли. Пожизненная льгота по налогу на основное место жительства увеличилась с 85 430 евро до 150 000 евро, общая льгота — с 17 086 евро до 30 000 евро, а льгота по налогу на сельскохозяйственные земли — с 25 629 евро до 50 000 евро. Если вы использовали часть старой льготы, вы можете дополнить ее до нового лимита. Это касается всех желающих. Продажа недвижимости на Кипре следует прочитать руководство по налогу на прирост капитала прежде чем согласовывать цену.
Необходимость уплаты кипрских налогов по всем этим пунктам зависит от статуса проживания и постоянного места жительства. Начните с нашего руководство по налоговому резидентству и руководство для лиц, не являющихся резидентами — Статус нерезидента по-прежнему освобождает вас от уплаты налога на дивиденды и проценты, что для многих инвесторов и является смыслом пребывания здесь.
Краткий список того, что чаще всего идёт не так.
Если ваши дела выходят за рамки одного работодателя — сдача недвижимости в аренду, доход за границей, самозанятость, компания — обратитесь к бухгалтеру, вместо того чтобы разбираться во всем самостоятельно. Как правило, плата за его услуги будет меньше, чем один штраф, которого можно было бы избежать.
Да. Налоговое управление подтвердило в апреле 2026 года, что декларации о подоходном налоге физических лиц за 2025 налоговый год подаются через TAXISnet, а не через Tax For All. Полный переход на Tax For All отложен до 2027 года, когда декларации за 2026 год будут поданы в соответствии с новыми правилами реформы.
31 октября 2026 года. Период подачи деклараций открылся 19 июня 2026 года, и эта же дата является крайним сроком для уплаты любых причитающихся налогов. За несвоевременную подачу деклараций взимается административный штраф в размере 150 евро, а также дополнительные сборы и проценты на непогашенную задолженность.
Зарегистрируйтесь через портал Tax For All, используя учетную запись CY Login. Вам потребуется копия удостоверения личности (для граждан Кипра), желтая квитанция (для резидентов ЕС), розовая квитанция (для лиц, не являющихся резидентами ЕС) или налоговое свидетельство страны проживания (для нерезидентов). Выдача обычно занимает от одной до двух недель после подачи документов.
Если ваш валовой доход за 2025 год превысил 19 500 евро, то да — доход от сдачи в аренду полностью учитывается в этом пороге до вычета 20% условных расходов. Начиная с 2026 налогового года, эта обязанность еще больше расширяется: все налоговые резиденты Кипра в возрасте от 25 до 70 лет обязаны подавать декларацию ежегодно независимо от дохода.
Нет. Специальный оборонный взнос с арендной платы был отменен с 1 января 2026 года. Теперь арендная плата облагается подоходным налогом только для физических лиц или корпоративным налогом по ставке 15% для компаний. Взнос GESY в размере 2.65% с валовой арендной платы по-прежнему применяется.
Арендная плата перестает быть налогооблагаемой для арендатора. Арендодатель напрямую не подвергается штрафным санкциям, но у арендаторов есть веские финансовые основания настаивать на оплате банковским переводом или картой, и именно электронные записи налоговая служба будет сверять с заявленным доходом от аренды.
Нет. Налоговые декларации принимаются только в электронном виде через TAXISnet. Для подачи декларации вам потребуется налоговый идентификационный код и активная учетная запись TAXISnet.
ТАКСИСнет Несмотря на шумиху вокруг системы «Налог для всех», портал «Налог для всех» по-прежнему имеет значение для вашей личной налоговой декларации. Подайте декларацию за 2025 год там до 31 октября 2026 года и оплатите оставшуюся сумму в тот же день. Зарегистрируйтесь для получения налогового идентификационного кода через систему «Налог для всех», если у вас его еще нет, и начните этот процесс за несколько недель, а не дней до того, как он вам понадобится.
Для владельцев недвижимости 2026 год – действительно хорошая новость. Налог на прирост капитала при сдаче в аренду отменен, необлагаемый налогом порог повышается до 22 000 евро, льготы по налогу на прирост капитала почти удвоились, а гербовый сбор полностью отменен. Компромисс заключается в необходимости более тщательной отчетности: со следующего года почти каждый житель в возрасте от 25 до 70 лет будет подавать налоговую декларацию, а арендная плата должна будет поступать в электронном виде.
Всё это несложно, если знать, какой портал использовать и каков реальный крайний срок — именно в этом большинство руководств допускают ошибки.
Планируете переезд на Кипр? Ознакомьтесь с проверенными объявлениями по всему региону. Лимассол и каждый район, сравните дома на продажуили запустить мгновенный отчет о недвижимости Прежде чем принимать окончательное решение. Если вы все еще взвешиваете варианты отдыха на острове, переезд на Кипр и Справочник по налогам на недвижимость на Кипре Это правильные отправные точки.
Источники: объявления Налогового департамента Кипра, опубликованные в Cyprus Mail (май 2026 г.), официальный портал Tax For All на gov.cy и сводки налоговой информации Кипра от PwC. Правила и сроки могут меняться — перед подачей декларации уточните актуальные даты в Налоговом департаменте или у лицензированного бухгалтера. Данное руководство не является налоговой, юридической или финансовой консультацией.
Поддержка
Информация
